Rủi ro tiềm tàng và rủi ro còn lại khác nhau do áp dụng thủ tục kiểm soát hay không áp dụng thủ tục kiểm soát

A. Chấp thuận/xét duyệt thay đổi hạn mức tín dụng; và xử lý đặt hàng, tạo lệnh bán hàng

B. Nhận đặt hàng; và kiểm tra hàng tồn kho cho xử lý đặt hàng

C. Nộp tiền khách hàng vào ngân hàng; và kế toán phải thu khách hàng

D. Gửi hàng, và lập hóa đơn

A. Ngăn ngừa; ngăn ngừa

B. Sửa chữa; phát hiện

C. Phát hiện; sửa chữa

D. Phát hiện; ngăn ngừa

A. Sử dụng thu thập dữ liệu tự động

B. Chứng từ được đánh số trước và liên tục

C. Thiết kế hình thức, nội dung màn hình nhập liệu tốt

D. Tất cả đều sai

A. 50.000 (= 50.000.000 x 0,1%)

A. Đặt mua hàng/đơn đặt hàng được đánh số trước và kiểm tra định kỳ tất cả đặt hàng mua

B. Yêu cầu nhân viên mua hàng công bố tất cả các lợi ích và quyền lợi liên quan do các quan hệ đầu tư hay cá nhân với nhà cung cấp

C. Duy trì 1 danh sách người bán được chấp thuận và yêu cầu ưu tiên chọn người bán trong danh sách này cho tất cả đặt hàng

D. Yêu cầu tất cả các đơn đặt hàng được xét duyệt trước khi gửi người bán

A. Kiểm soát kiểu vùng dữ liệu (field check)

B. Kiểm soát vòng lặp kín (closed loop verification)

C. Kiểm soát hợp lệ (validaty check)

D. Kiểm soát độ dài hay dung lượng vùng dữ liệu (size check)

A. Thiết kế hình thức, nội dung chứng từ và màn hình nhập liệu tốt

B. Chứng từ được đánh số trước và liên tục

C. Tất cả đều sai