Tháng 2/2018, Công ty A có số thuế GTGT phải nộp là 30 triệu đồng. Ngày 20/3/2018, kế toán phát hiện kê khai thừa hóa đơn đầu vào tháng 12/2017 với trị giá 120 triệu đồng, thuế GTGT 10%. Tờ khai thuế tháng 12/2017 có số thuế phải nộp là 2 triệu đồng. Kế toán phải xử lý thế nào?
Kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT tháng 12/2017, làm tăng thuế phải nộp 12 triệu đồng, nộp tiền thuế bổ sung và tính phạt nộp chậm, không điều chỉnh tờ khai tháng 2/2018
Kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT tháng 12/2017, làm tăng thuế phải nộp 12 triệu đồng, theo dõi số tiền phải nộp và điều chỉnh vào chỉ tiêu [37] tờ khai tháng 2/2018
Không kê khai bổ sung tháng 12/2017, kê khai trực tiếp vào tờ khai tháng 2/2018
Kê khai bổ sung tháng 12/2017, làm tăng thuế được khấu trừ 12 triệu đồng, điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] tờ khai tháng 2/2018
Tất cả các đáp án trên đều sai
Câu hỏi trong đề: 1000+ câu Trắc nghiệm Thuế và kế toán thuế (có đáp án) !!
Quảng cáo
Trả lời:
Giải bởi Vietjack
Chọn đáp án A
Hot: Giáo án năng lực số, PPT AI khởi động lớp 1-12 (Update 2026) (chỉ từ 150k). Tải ngay
CÂU HỎI HOT CÙNG CHỦ ĐỀ
Câu 1
Bằng giá của hàng hóa cùng loại tại thời điểm phát sinh giao dịch.
Không phải kê khai thuế.
Giá trị tính thuế là 0.
Lấy theo giá mua hoặc giá sản xuất.
Lời giải
Chọn đáp án A
Câu 2
Thực phẩm chức năng
Thiết bị y tế
Thuốc chữa bệnh
Dịch vụ y tế
Cả 4 đáp án
Lời giải
Chọn đáp án D
Câu 3
Không kê khai, không nộp.
Kê khai 10%.
Không chịu thuế.
A và B đều đúng.
Lời giải
Bạn cần đăng ký gói VIP ( giá chỉ từ 250K ) để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn.
Câu 4
Không lập hóa đơn, chỉ dùng phiếu xuất kho nội bộ kèm điều động.
Lập hóa đơn theo giá vốn kèm theo mức thuế tương ứng.
Ghi rõ là hàng khuyến mãi không thu tiền, không ghi thuế suất và gạch chéo dòng thuế.
Lời giải
Bạn cần đăng ký gói VIP ( giá chỉ từ 250K ) để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn.
Câu 5
Xuất khẩu tại chỗ.
Giao hàng ngoài lãnh thổ Việt Nam.
Bán cho cửa hàng miễn thuế.
Bán vào khu chế xuất.
Lời giải
Bạn cần đăng ký gói VIP ( giá chỉ từ 250K ) để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn.
Câu 6
10%
Không chịu thuế
Theo thuế suất hàng hóa
Tất cả đều sai
Lời giải
Bạn cần đăng ký gói VIP ( giá chỉ từ 250K ) để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn.
Câu 7
Đũa tre
Bèo tây
In tiền
Tất cả đúng
A và B đúng
Lời giải
Bạn cần đăng ký gói VIP ( giá chỉ từ 250K ) để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn.
Nhắn tin Zalo
Hỏi bài tập