Chức năng nào dưới đây có thể kiêm nhiệm được mà vẫn đảm bảo kiểm soát nội bộ tốt

A. Kiểm soát truy cập tới tập tin chính hàng tồn kho (có dữ liệu giá bán và chiết khấu)

B. Nhân viên bán hàng chỉ đọc, không nhập, không sửa dữ liệu trên tập tin chính hàng tồn kho

C. Kiểm soát truy cập tới tập tin chính khách hàng

D. Sử dụng mã vạch và (barcodes) and thẻ nhận dạng song vô tuyến (RFID tags) để xác định sản phẩm và giá bán

A. Phân chia trách nhiệm: Thủ kho và kế toán tiền lương (khác loại tài sản)

B. Kiểm soát truy cập hoặc tiếp cận tới hàng tồn kho

C. Kiểm kê định kỳ

D. Sử dụng phương pháp kê khai thường xuyên

A. Dữ liệu trên tập tin chính không chính xác hoặc không hợp lệ

B. Công bố trái phép các thông tin quan trọng của DN

C. Dữ liệu bị mất hoặc phá hủy

D. Toàn bộ các lựa chọn trên

A. Định kỳ, Đối chiếu hóa đơn với lệnh bán hàng (sales order) và phiếu giao hàng (packing tiket)

B. Đối chiếu lệnh bán hàng (sales oreder) với chứng từ giao hàng, xuất kho (phiếu giao hàng, phiếu xuất kho, vận đơn) trước khi lập hoá đơn

C. Phân chia trách nhiệm giữa bộ phận giao hàng và bộ phận lập hóa đơn (tránh trường hợp ko lập hoá đơn hoặc lập sai)

D. Kiểm soát quá trình nhập liệu đặt hàng, xuất kho, giao hàng

E. Kiểm soát việc truy cập tới các tập tin chính liên quan hoạt động bán hàng F. Tất cả các lựa chọn trên

A. Đúng

B. Sai

A. Credit Memo

B. Hóa đơn do đơn vị bán hàng lập (invoice)

C. Vận đơn (bill of lading)

D. Giấy báo trả tiền (remittance advice)

A. Đối chiếu công nợ với khách hàng hàng tháng

B. Sử dụng Kiểm soát vòng lặp kín (closed loop verification) khi nhập liệu hoạt động thu tiền

C. Kiểm tra hợp lệ (verification check) khi nhập liệu hoạt động thu tiền chỉ biết khách hàng có tồn tại nhưng ko biết là ghi đúng hay sai