Công ty A có nhu cầu vay vốn để cải thiện kỹ thuật gửi hồ sơ đến ngân hàng X với các số liệu sau.

- Tổng dự toán : 900.000.000đ

- Vốn tự có công ty tham gia : 40%

- Thời hạn thi công 5 tháng tính từ 1- 2/N

- Vốn vay rút một lần toàn bộ vào ngày 1- 4/N

- Thời hạn trả nợ : 18 tháng

- Kỳ hạn trả nợ : 1 tháng

- Thời hạn sản xuất thử : 3 tháng

- Tỷ lệ khấu hao TSCĐ : 10% năm

Yêu cầu: Xác định thời hạn cho vay theo tính toán của ngân hàng X?

Nợ TK Cho vay khách hàng (211, 212…)/ Có TK 1011, 4211…

Nợ TK 1011, 4211…/Có TK Cho vay khách hàng (211, 212…)

Nợ TK 394-Lãi phải thu/ Có TK 702- Thu lãi cho vay

Nợ TK 1011, 4211…/Có TK 394-Lãi phải thu

Nợ TK Cho vay/ Có TK 1011, 4211…

Nợ TK 1011, 4211…/Có TK Cho vay

Nợ TK 394-Lãi phải thu/ Có TK 702- Thu lãi cho vay

Nợ TK 1011, 4211…/Có TK 394-Lãi phải thu

Nợ TK 4211- Tiền gửi không kỳ hạn bằng đồng VN (B): 100.000

Có TK 4211 (A): 100.000

Nợ TK 5012-Thanh toán bù trừ: 100.000

Có TK 4211 (A)

Nợ TK 5012-Thanh toán bù trừ: 100.000

Có TK 4521-Tiền giữ hộ và đợi thanh toán (A) : 100.000

Nợ TK 4211 (B): 100.000

Có TK 5012: 100.000

Nợ TK 491- Lãi phải trả cho tiền gửi (4913) (KH XY): 35 (=1.000 x 7%/2)

Có TK 1011- Tiền mặt tại đơn vị: 35

Nợ TK 491- Lãi phải trả cho tiền gửi (4913) (KH XY): 35,287 (=1.000x7%/365x 184)

Có TK 1011- Tiền mặt tại đơn vị: 35,287

Nợ TK 1011- Tiền mặt tại đơn vị: 35,287

Có TK 491- Lãi phải trả cho tiền gửi (4913) (KH XY): 35,287 (=1.000x7%/365x 184)

Nợ TK 491- Lãi phải trả cho tiền gửi (4913) (KH XY): 35,778 (=1.000 x 7%/360x184)

Có TK 1011- Tiền mặt tại đơn vị: 35,777

Nợ TK 1113- Tiền gửi tại NH Nhà nước tỉnh, thành phố (Nếu TTBT tại địa phương)

Hoặc Nợ TK 5191- Điều chuyển vốn (Nếu TTBT điện tử liên ngân hàng)

Có TK 5012- Thanh toán bù trừ

Nợ TK 5012- Thanh toán bù trừ

Có TK 1113- Tiền gửi tại NH Nhà nước

hoặc Có TK 5191-Điều chuyển vốn

Nợ TK 1113- Tiền gửi tại NHNN

Có TK 5012- Thanh toán bù trừ

Nợ TK 5012- Thanh toán bù trừ

Có TK 5191- Điều chuyển vốn

Nợ TK 5191 (VCB HN): 600.000

Có TK 1113: 600.000

Nợ TK 1113: 600.000

Có TK 5191 (VCB HN): 600.000

Nợ TK 5012 : 600.000

Có TK 4521- tiền giữ hộ đợi thanh toán: 600.000

Nợ TK 5191 (Hội sở): 600.000

Có TK 4521- Tiền giữ hộ đợi thanh toán: 600.000